收到客户付现金货款已开发票怎么处理?

假设是一般纳税人，完整的处理一般是这样：

1.由于未收款开票，为避免纠纷，在发票备注栏上注明：款项未收。然后在开具发票当月

借：应收账款-某客户

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

2.次月银行账户收到款项

借：银行存款-某银行

贷：应收账款-某客户

3.次月收到客户支付的现金，出纳开具收据，将记账联传递给会计做账

借：现金

贷：应收账款-某客户